음식점·프랜차이즈 세무, 매입 공제부터 인건비까지 챙깁니다
음식점은 현금·카드·배달앱으로 매출이 나뉘고, 농·축·수산물 매입과 아르바이트 인건비처럼 업종 특유의 공제와 비용이 많습니다. 의제매입세액공제와 신용카드매출세액공제를 꼼꼼히 반영하고, 인건비 신고까지 함께 관리합니다.
중앙세무회계사무소 · 대표 세무사 박세준 · 서울 송파구 위례서로 252, 608호 (거여동)
이런 분께 권합니다
- 식당·카페를 새로 열어 사업자등록과 과세 유형을 정해야 하는 분
- 배달앱·포스·카드 매출이 섞여 매출 정리가 어려운 사장님
- 아르바이트·일용직 등 직원이 여러 명인 매장
- 프랜차이즈 가맹점으로 가맹비·로열티 처리가 궁금한 분
- 매장을 두 곳 이상 운영하거나 법인전환을 고민하는 분
음식점·프랜차이즈 업무 범위
의제매입세액공제
면세로 산 농·축·수산물 매입액의 일정 비율을 부가가치세에서 공제받는 제도입니다. 계산서·신용카드·현금영수증 증빙을 모아 반영합니다.
신용카드매출세액공제
카드·현금영수증 매출에 대해 부가가치세를 공제받는 제도로, 개인사업자의 적용 요건과 한도를 확인합니다.
배달앱·포스 매출 대사
배달앱 정산, 카드사 매출, 현금영수증, 포스 매출을 맞춰 누락과 중복을 확인합니다.
인건비 신고
직원 급여와 아르바이트·일용직 지급분의 원천세 신고, 지급명세서 제출을 처리합니다.
가맹 관련 비용
가맹비, 교육비, 로열티, 인테리어비 등 가맹 관련 비용을 성격에 맞게 처리합니다.
개업 초기 환급
일반과세자는 인테리어·주방설비 매입세액을 공제받고, 매출세액보다 많으면 환급받을 수 있어 개업 전에 과세 유형을 함께 검토합니다.
진행 절차
- STEP 01
매장 현황 확인
매출 경로(홀·배달·포장), 직원 수, 가맹 여부, 개업 시기를 확인합니다.
- STEP 02
자료 받는 방식 정하기
포스·배달앱·카드 자료와 매입 증빙을 받을 방법과 주기를 정합니다.
- STEP 03
매월 기장
매입 공제 대상과 인건비를 정리해 장부에 반영하고 원천세를 신고합니다.
- STEP 04
신고
부가가치세와 종합소득세(법인은 법인세)를 신고하고 다음 신고에 챙길 점을 안내합니다.
미리 알아 두면 좋은 기준과 일정
음식점 신고 일정
- 매월 10일
- 원천세 신고·납부 (반기별 납부 승인 사업자는 1월·7월)
- 1월 25일 · 7월 25일
- 부가가치세 확정신고 (간이과세자는 1월 25일, 세금계산서를 발급한 간이과세자는 7월 25일 신고도)
- 5월 31일
- 종합소득세 확정신고 (성실신고확인대상자는 6월 30일)
기한이 토요일·공휴일이면 다음 영업일까지입니다.
음식점 증빙별 처리
- 농·축·수산물 매입 (계산서·카드·현금영수증)
- 의제매입세액공제 대상 (일반과세자)
- 주류·가공식품 등 과세 매입 (세금계산서)
- 매입세액공제 대상
- 배달앱 수수료·광고비
- 플랫폼 발행 세금계산서로 매입세액공제·경비
- 직원·아르바이트 급여
- 원천세 신고·지급명세서 제출 후 인건비
박세준 대표 세무사
상담은 대표 세무사가 직접 하고, 신고 전 주요 판단도 직접 검토합니다.
- 서울시립대학교 경영학과 졸업
- 대한상공회의소 · 배민아카데미 전임강사
- 전 서울시 마을세무사
- 유튜브 '떠먹여주는 세법' 운영 (구독자 10만 명 이상)
이 페이지는 박세준 세무사가 2026년 10월 세법 기준으로 검토했습니다. 개별 사안의 세금은 사실관계에 따라 달라지므로 상담에서 확인해 주세요.
음식점·프랜차이즈 자주 묻는 질문
01개업 전에 쓴 인테리어 비용도 공제받을 수 있나요?
사업자등록 전 매입이라도 공급받은 날이 속하는 과세기간이 끝난 뒤 20일 안에 등록을 신청하면, 대표자 주민등록번호로 받은 세금계산서로 매입세액을 공제받을 수 있습니다. 개업 준비 단계부터 증빙을 챙기는 것이 좋습니다.
02간이과세로 시작하는 게 유리한가요?
초기 매출이 작으면 간이과세의 세 부담이 낮을 수 있지만, 인테리어·설비 매입세액 환급과 의제매입세액공제를 받을 수 없습니다. 지역이나 업종에 따라 간이과세가 안 되는 경우도 있어 투자 규모, 예상 매출과 함께 확인합니다.
03배달앱 매출은 따로 신고하나요?
배달앱에서 결제된 매출은 홈택스 판매(결제)대행 자료로 조회되고, 만나서 결제한 카드·현금 매출은 따로 집계됩니다. 홀·포장 매출과 합쳐 신고하므로 앱별 정산 내역과 홈택스 자료를 맞춰 누락이나 중복이 없도록 정리합니다.
04아르바이트생 급여도 신고해야 하나요?
네. 급여를 지급하면 원천세를 신고하고 지급명세서를 제출해야 인건비로 인정받기 쉽습니다. 근로 형태에 따라 근로소득과 일용근로소득으로 나눠 처리합니다.